大數據+大風控+大稽查，2020年底將迎來史上最嚴稅務稽查!

　　2020，稽查頻頻!3495家被查

　　稅局如何盯上企業?

　　一、3495家企業被查!3.6萬個“黑名單”案件

　　國家今年強化了稅收大數據、風險管理和稅收分析，推進稅收違法“黑名單”制度，還新設立了729個跨區縣稽查局!企業若要逃脫金三大數據的監控，想都不要想!

　　大數據+云計算+三方數據，違法企業無所遁形

　　稅收征管體制改了之后，稅務機關的數據主要來自三大方面：

　　1、稅務端，增值稅發票系統、匯算清繳和重點稅源等數據。

　　2、企業端，財務報表、納稅申報表和電子賬套等數據。

　　3、第三方，包括但不限于工商、海關、公安、財政等提供的數據資料。

　　稅務機關儲備了這些數據之后，會進行各行業之間的數據對比和風險特征分析→建立模型→

　　運用互聯網+大數據+云計算+三方共享的信息進行數據分析比對→確認企業是否存在異常。

　　一旦發現企業存在異常，稽查就來了。

　　深圳報稅記賬公司——悟空企業給大家講個案例，公司是如何騙取疫情期間增值稅減免優惠的，以及稅務稽查局是如何拆穿其騙取優惠的把戲的事件簡單介紹：

　　M建筑公司是一家注冊地在咸寧的企業，近日，國稅局咸寧市稅務稽查局檢查人員約談了該公司負責人胡某(小伙伴們應該最怕被約談了吧)，在經過一系列稽查工作后，胡某最終紙包不住火，承認通過將493.13萬元的施工收入在3月申報為當期免稅收入，試圖“渾水摸魚”利用疫情期間增值稅小規模納稅人階段性免稅政策，少繳稅款的事實。

　　處罰結果：

　　國稅局咸寧市稅務稽查局查實M建筑公司通過假申報的方式，騙取增值稅稅收優惠，逃避繳納稅款。并針對M建筑公司涉稅違法行為，依法作出其補繳增值稅及附加稅費15.19萬元，處罰款7.4萬元并加收滯納金的處理決定。

　　到底稅務是如何揭穿企業的騙取優惠的行為的?繼續往下看！??！

     2020年稅務稽查的7個重點：

　　1、虛開發票

　　國家打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制，虛開發票一旦被稽查，除了補繳稅款，構成犯罪的，更要承擔刑事責任。

　　2、公轉私

　　《關于辦理非法從事資金支付結算業務、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》中明確表示：嚴懲虛構支付結算，公轉私、套取現金，支票套現等情形。

　　3、騙取出口退稅

　　稅務總局、公安部、海關總署、中國人民銀行在內的四部門聯合預防和打擊違反稅收法規，采取以假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數額較大的行為。

　　4、增值稅零申報

　　作為一些企業常用的手段，增值稅零申報也是稅務稽查的重點對象。零申報持續時間一旦達到6 個月，稅務機關就會對企業展開分析調查，確認企業是否存在隱匿收入等問題。

　　5、虛列人員工資

　　前些日子不少企業因為個稅APP上的申訴被查了。另外，針對人員工資，稅務機關會從工資支出憑證、企業職工人數、薪酬標準等方面嚴查工資費用。

　　6、稅收優惠企業認定

　　享受稅收優惠政策的企業，也是稅務機關清查的重點。

　　7、稅負率異常

　　稅負率異常一直以來都是稅務稽查的重點，如果企業平均稅負率上下浮動超過20%，稅務機關就會對其進行重點調查。

　　所以就要求財務人員規范賬務稅務的處理，有效地降低納稅人的稅務風險。

　　不想被稅務“重點關照”賬務應該如何應對?

　　1、審核工資支出憑證、繳納社保的情況

　　2、核查企業職工人數、薪酬標準是否存在異常

　　3、檢查“賬實”差異

　　4、結合第三方信息分析企業數據

　　5、及時報稅，交印花稅、房產稅等小稅種。

　　6、如大額轉讓資產(包括廠房、土地、設備、對外投資等)、分紅、報廢資產、產生大額壞賬等按規定交稅或稅務處理。

　　7、頻繁公轉私避稅是違法行為，公司轉賬私人賬戶需要交稅!