大數(shù)據(jù)+大風控+大稽查，2020年底將迎來史上最嚴稅務(wù)稽查!

　　2020，稽查頻頻!3495家被查

　　稅局如何盯上企業(yè)?

　　一、3495家企業(yè)被查!3.6萬個“黑名單”案件

　　國家今年強化了稅收大數(shù)據(jù)、風險管理和稅收分析，推進稅收違法“黑名單”制度，還新設(shè)立了729個跨區(qū)縣稽查局!企業(yè)若要逃脫金三大數(shù)據(jù)的監(jiān)控，想都不要想!

　　大數(shù)據(jù)+云計算+三方數(shù)據(jù)，違法企業(yè)無所遁形

　　稅收征管體制改了之后，稅務(wù)機關(guān)的數(shù)據(jù)主要來自三大方面：

　　1、稅務(wù)端，增值稅發(fā)票系統(tǒng)、匯算清繳和重點稅源等數(shù)據(jù)。

　　2、企業(yè)端，財務(wù)報表、納稅申報表和電子賬套等數(shù)據(jù)。

　　3、第三方，包括但不限于工商、海關(guān)、公安、財政等提供的數(shù)據(jù)資料。

　　稅務(wù)機關(guān)儲備了這些數(shù)據(jù)之后，會進行各行業(yè)之間的數(shù)據(jù)對比和風險特征分析→建立模型→

　　運用互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+云計算+三方共享的信息進行數(shù)據(jù)分析比對→確認企業(yè)是否存在異常。

　　一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在異常，稽查就來了。

　　深圳報稅記賬公司——悟空企業(yè)給大家講個案例，公司是如何騙取疫情期間增值稅減免優(yōu)惠的，以及稅務(wù)稽查局是如何拆穿其騙取優(yōu)惠的把戲的事件簡單介紹：

　　M建筑公司是一家注冊地在咸寧的企業(yè)，近日，國稅局咸寧市稅務(wù)稽查局檢查人員約談了該公司負責人胡某(小伙伴們應(yīng)該最怕被約談了吧)，在經(jīng)過一系列稽查工作后，胡某最終紙包不住火，承認通過將493.13萬元的施工收入在3月申報為當期免稅收入，試圖“渾水摸魚”利用疫情期間增值稅小規(guī)模納稅人階段性免稅政策，少繳稅款的事實。

　　處罰結(jié)果：

　　國稅局咸寧市稅務(wù)稽查局查實M建筑公司通過假申報的方式，騙取增值稅稅收優(yōu)惠，逃避繳納稅款。并針對M建筑公司涉稅違法行為，依法作出其補繳增值稅及附加稅費15.19萬元，處罰款7.4萬元并加收滯納金的處理決定。

　　到底稅務(wù)是如何揭穿企業(yè)的騙取優(yōu)惠的行為的?繼續(xù)往下看！！！

     2020年稅務(wù)稽查的7個重點：

　　1、虛開發(fā)票

　　國家打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數(shù)據(jù)監(jiān)控機制，虛開發(fā)票一旦被稽查，除了補繳稅款，構(gòu)成犯罪的，更要承擔刑事責任。

　　2、公轉(zhuǎn)私

　　《關(guān)于辦理非法從事資金支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問題的解釋》中明確表示：嚴懲虛構(gòu)支付結(jié)算，公轉(zhuǎn)私、套取現(xiàn)金，支票套現(xiàn)等情形。

　　3、騙取出口退稅

　　稅務(wù)總局、公安部、海關(guān)總署、中國人民銀行在內(nèi)的四部門聯(lián)合預(yù)防和打擊違反稅收法規(guī)，采取以假報出口等欺騙手段，騙取國家出口退稅款，數(shù)額較大的行為。

　　4、增值稅零申報

　　作為一些企業(yè)常用的手段，增值稅零申報也是稅務(wù)稽查的重點對象。零申報持續(xù)時間一旦達到6 個月，稅務(wù)機關(guān)就會對企業(yè)展開分析調(diào)查，確認企業(yè)是否存在隱匿收入等問題。

　　5、虛列人員工資

　　前些日子不少企業(yè)因為個稅APP上的申訴被查了。另外，針對人員工資，稅務(wù)機關(guān)會從工資支出憑證、企業(yè)職工人數(shù)、薪酬標準等方面嚴查工資費用。

　　6、稅收優(yōu)惠企業(yè)認定

　　享受稅收優(yōu)惠政策的企業(yè)，也是稅務(wù)機關(guān)清查的重點。

　　7、稅負率異常

　　稅負率異常一直以來都是稅務(wù)稽查的重點，如果企業(yè)平均稅負率上下浮動超過20%，稅務(wù)機關(guān)就會對其進行重點調(diào)查。

　　所以就要求財務(wù)人員規(guī)范賬務(wù)稅務(wù)的處理，有效地降低納稅人的稅務(wù)風險。

　　不想被稅務(wù)“重點關(guān)照”賬務(wù)應(yīng)該如何應(yīng)對?

　　1、審核工資支出憑證、繳納社保的情況

　　2、核查企業(yè)職工人數(shù)、薪酬標準是否存在異常

　　3、檢查“賬實”差異

　　4、結(jié)合第三方信息分析企業(yè)數(shù)據(jù)

　　5、及時報稅，交印花稅、房產(chǎn)稅等小稅種。

　　6、如大額轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)(包括廠房、土地、設(shè)備、對外投資等)、分紅、報廢資產(chǎn)、產(chǎn)生大額壞賬等按規(guī)定交稅或稅務(wù)處理。

　　7、頻繁公轉(zhuǎn)私避稅是違法行為，公司轉(zhuǎn)賬私人賬戶需要交稅!